Cómo declarar ingresos por alquiler en el IRPF

Cómo declarar ingresos por alquiler en el IRPF

El alquiler de viviendas y locales comerciales es una fuente de ingresos importante para muchos contribuyentes. Sin embargo, es fundamental conocer cómo declarar estos ingresos en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) para evitar sanciones y optimizar la carga fiscal.

En este artículo, te explicaremos detalladamente los pasos que debes seguir para declarar correctamente los ingresos por alquileres, las deducciones aplicables y los errores comunes que debes evitar.

¿Cómo se declaran los ingresos por alquiler en el IRPF?

1. Identificar los ingresos obtenidos

Los ingresos por alquiler se consideran rendimientos del capital inmobiliario y deben declararse en la Base Imponible General del IRPF. Para ello, debes registrar el importe total percibido por el arrendamiento en el ejercicio fiscal correspondiente.

Es importante destacar que los ingresos deben declararse independientemente de si el inquilino ha abonado el alquiler o no. No obstante, existen mecanismos para deducir impagos, como explicaremos más adelante.

2. Restar los gastos deducibles

El IRPF permite deducir ciertos gastos asociados a la propiedad alquilada, lo que ayuda a reducir la carga impositiva. Algunos de los gastos deducibles incluyen:

• Intereses de préstamos hipotecarios: Si la vivienda alquilada está financiada, puedes deducir los intereses de la hipoteca.
• Reparaciones y conservación: Gastos en mantenimiento o mejoras necesarias (pintura, fontanería, etc.).
• Seguros: Primas de seguros contratados para la vivienda, como seguro de hogar o impago de alquiler.
• Gastos de comunidad y suministros: Siempre que sean asumidos por el propietario.
• Impuestos y tasas municipales: IBI, tasa de basuras y otros tributos locales.

Estos gastos deben estar debidamente justificados con facturas y recibos.

3. Aplicar reducciones fiscales

Si el alquiler está destinado a vivienda habitual, puedes aplicar una reducción del 60% sobre los rendimientos netos obtenidos. Esta reducción solo es válida si el alquiler se ha declarado correctamente.

Por otro lado, si el inquilino es menor de 35 años y tiene unos ingresos limitados, en algunas comunidades autónomas pueden existir deducciones adicionales.

Deducciones aplicables al declarar alquileres

Para pagar menos impuestos de manera legal, es esencial conocer las deducciones aplicables en la declaración del IRPF. Aquí te detallamos algunas claves:

Deducciones estatales y autonómicas

A nivel estatal, las deducciones están enfocadas en los gastos asociados a la propiedad alquilada. Sin embargo, muchas comunidades autónomas ofrecen deducciones adicionales, como:

• Deducciones por alquiler a jóvenes
• Deducciones por rehabilitación de vivienda
• Bonificaciones por alquiler a personas en situación vulnerable

Consulta las deducciones específicas de tu comunidad autónoma para aprovechar al máximo los beneficios fiscales.

Reducción del 60% en rendimientos netos

Si el alquiler se destina a vivienda habitual del inquilino, puedes reducir en un 60% los rendimientos netos declarados. Esto significa que si tras deducir los gastos el rendimiento neto es de 5.000 euros, solo tributarás sobre 2.000 euros.

Este beneficio no aplica si el inquilino es una empresa o si el alquiler es de temporada.

Errores comunes al declarar ingresos por alquiler

A continuación, te presentamos algunos errores frecuentes que pueden derivar en sanciones o problemas con Hacienda:

1. No declarar el alquiler

Algunos propietarios optan por no declarar los ingresos por alquiler, lo cual puede traer multas y sanciones si Hacienda detecta la irregularidad. Hacienda cruza datos con suministros y transferencias bancarias, por lo que el riesgo de ser detectado es alto.

2. Declarar ingresos sin deducir gastos

No aplicar las deducciones disponibles puede llevarte a pagar más impuestos de los que realmente te corresponden. Recuerda recopilar facturas y justificantes para reducir la carga fiscal.

3. Aplicar deducciones sin justificación

Hacienda puede requerir documentación sobre los gastos deducidos. Si no puedes justificar un gasto, podría ser rechazado y generar una liquidación complementaria.

4. No aplicar la reducción del 60% correctamente

Si declaras un alquiler como vivienda habitual pero en realidad es un alquiler de temporada, Hacienda podría sancionarte y obligarte a tributar el 100% de los ingresos.

5. No declarar impagos de inquilinos

Si un inquilino no paga, es posible deducir la deuda si han pasado más de seis meses desde el impago y no se ha iniciado una reclamación judicial.

Preguntas frecuentes sobre el IRPF en alquileres

1. ¿Debo declarar el alquiler aunque no tenga contrato escrito?

Sí. Aunque el contrato sea verbal, Hacienda considera que los ingresos por alquiler deben ser declarados.

2. ¿Puedo deducir la hipoteca del piso alquilado?

No la hipoteca en sí, pero sí los intereses del préstamo hipotecario.

3. ¿Qué pasa si mi inquilino no paga?

Puedes deducir la cantidad adeudada si han pasado más de seis meses desde el impago.

4. ¿Tengo que pagar más impuestos si alquilo un local comercial en lugar de una vivienda?

Sí, ya que no podrás aplicar la reducción del 60% y el rendimiento se considerará dentro de rendimientos de actividades económicas si el alquiler es recurrente.

5. ¿Es obligatorio declarar ingresos por alquiler en la declaración de la renta?

Sí, cualquier ingreso por alquiler debe incluirse en la declaración del IRPF.

Conclusión

Declarar los ingresos por alquiler en el IRPF es una obligación fiscal que puede optimizarse con el uso adecuado de deducciones y beneficios fiscales. Para evitar problemas con Hacienda, es esencial declarar correctamente los ingresos, deducir los gastos permitidos y aplicar las reducciones disponibles.

Si tienes dudas, consultar con un asesor fiscal puede ahorrarte muchos inconvenientes y garantizar que cumples con la normativa vigente.

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