Normativa fiscal actualizada para el Sector Inmobiliario

‍Novedades fiscales para el sector inmobiliario

El sector inmobiliario está sujeto a constantes actualizaciones fiscales, diseñadas para fomentar la sostenibilidad, mejorar la accesibilidad a la vivienda y aumentar la transparencia en las transacciones. En este artículo, exploramos las normativas fiscales vigentes en 2024 y adelantamos las medidas clave que se implementarán en 2025. Analizaremos cómo afectan estas disposiciones a propietarios, arrendadores e inversores, y proporcionaremos una guía clara para cumplir con las nuevas obligaciones fiscales.

‍Cambios en la Fiscalidad de las Operaciones Inmobiliarias en 2024

‍El 2024 ha traído importantes modificaciones fiscales, especialmente en la tributación de alquileres, compraventas y el fomento de la sostenibilidad. Estas medidas buscan equilibrar el mercado y garantizar una recaudación más justa.

‍1. Modificaciones en el IRPF

• Reducción fiscal en alquileres asequibles: Los arrendadores que alquilen propiedades a precios por debajo del mercado pueden aplicar una deducción del 90% de los ingresos percibidos, siempre que el arrendatario cumpla ciertos requisitos de vulnerabilidad económica.
• Deducciones por rehabilitación energética: Los propietarios que realicen mejoras energéticas en sus viviendas destinadas al alquiler pueden beneficiarse de deducciones fiscales de hasta un 40% del coste de las reformas.

2. Actualización del ITP e IVA

• El Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) se calcula ahora en función del valor de referencia catastral, reduciendo la posibilidad de discrepancias entre el valor declarado y el real.
• En viviendas nuevas, el IVA reducido del 4% sigue aplicándose a inmuebles destinados a alquiler social o protegidos.

3. Plusvalía Municipal

‍El impuesto de plusvalía municipal incluye dos métodos de cálculo. Los contribuyentes pueden elegir entre el valor catastral o el beneficio real obtenido en la transacción, garantizando mayor equidad en el pago de este tributo.

‍Medidas fiscales previstas para 2025

‍En 2025, la normativa fiscal para el sector inmobiliario continuará evolucionando. Las nuevas medidas buscarán responder a los desafíos actuales, especialmente en sostenibilidad, digitalización y acceso a la vivienda. Estas son las novedades más relevantes previstas:

‍1. Impulso a la Sostenibilidad y Vivienda Eficiente

• Bonificaciones adicionales en el IBI: Los ayuntamientos podrán ofrecer descuentos de hasta un 50% en el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) para propiedades que incorporen sistemas de energía renovable y cumplan con los estándares de eficiencia energética establecidos por la Unión Europea.
• Subvenciones y deducciones por viviendas sostenibles: El Gobierno introducirá nuevas deducciones en el IRPF y subvenciones directas para propietarios que construyan o rehabiliten viviendas siguiendo criterios de sostenibilidad.

2. Digitalización del Sector Inmobiliario

• Declaración de alquileres turísticos online: Los propietarios de inmuebles destinados a alquiler turístico deberán reportar sus ingresos en tiempo real mediante una plataforma habilitada por la Agencia Tributaria. Esta medida busca reducir el fraude fiscal y mejorar la transparencia.
• Registro digital de operaciones inmobiliarias: Todas las compraventas y transmisiones deberán registrarse digitalmente, agilizando los procesos y facilitando el acceso a datos sobre las transacciones.

3. Fiscalidad para Grandes Propietarios

‍Se aplicará un nuevo impuesto adicional para grandes tenedores de viviendas vacías, con el objetivo de incentivar su incorporación al mercado de alquiler. Esta medida afectará a propietarios con más de 10 inmuebles desocupados en zonas con alta demanda.

‍4. Incentivos para Alquileres Sociales

• Se establecerán deducciones adicionales en el IRPF y exenciones parciales en el ITP para propietarios que destinen inmuebles al alquiler social.
• Los beneficios fiscales incluirán reducciones en el IVA de reformas en viviendas destinadas a este fin.

Obligaciones fiscales para el Sector Inmobiliario

‍Tanto en 2024 como en 2025, las obligaciones fiscales del sector inmobiliario seguirán centrándose en la transparencia, el cumplimiento tributario y la sostenibilidad. Es crucial que propietarios, arrendadores e inversores conozcan sus responsabilidades para evitar sanciones.

‍Declaración de Rentas por Alquiler

• Los ingresos por alquiler deberán incluirse en el IRPF, aplicando las deducciones correspondientes, como gastos de comunidad, reparaciones y seguros.
• Los alquileres turísticos tendrán un seguimiento más estricto en 2025, con la obligación de reportar los ingresos de forma digital.

Pagos de plusvalía y nuevos métodos de cálculo

• Para las transmisiones realizadas en 2025, los contribuyentes deberán elegir entre el cálculo basado en el valor catastral actualizado o el beneficio obtenido, dependiendo de cuál sea más favorable.

Cumplimiento Digital

‍Con la digitalización en aumento, será obligatorio presentar declaraciones y registros relacionados con operaciones inmobiliarias mediante plataformas electrónicas aprobadas por la Agencia Tributaria.

‍Preguntas frecuentes

1. ¿Cómo puedo beneficiarme de las deducciones fiscales para reformas en 2025?

‍Para acceder a las deducciones fiscales en reformas sostenibles, debe presentar las facturas correspondientes y un certificado de eficiencia energética que acredite las mejoras realizadas. Estas deducciones aplican tanto para propietarios individuales como para empresas del sector.

‍2. ¿Qué ocurre si no reporto mis ingresos por alquiler turístico?

‍No reportar los ingresos provenientes de alquiler turístico puede resultar en sanciones económicas y la obligación de pagar impuestos atrasados con intereses. En 2025, el seguimiento será más riguroso gracias a las plataformas digitales.

‍3. ¿Cómo afecta el nuevo impuesto para viviendas vacías a los pequeños propietarios?

‍El impuesto para viviendas vacías solo se aplica a grandes tenedores con más de 10 propiedades desocupadas en zonas de alta demanda. Los pequeños propietarios no se ven afectados por esta medida.

‍Conclusión

‍La normativa fiscal en el sector inmobiliario sigue evolucionando, con cambios significativos en 2024 y nuevas medidas previstas para 2025. Estos ajustes buscan fomentar la sostenibilidad, regular el mercado y garantizar una tributación justa.Para los propietarios e inversores, es fundamental mantenerse informados y cumplir con las obligaciones fiscales.

Además, contar con herramientas tecnológicas como Nester puede facilitar la gestión de propiedades, garantizar el cumplimiento tributario y maximizar los beneficios fiscales. Nester ofrece soluciones avanzadas para administrar alquileres, calcular impuestos y realizar declaraciones digitales de manera eficiente.